Spekulationssteuer fällt immer dann an, wenn Sie eine Immobilie verkaufen und innerhalb von zehn Jahren nach dem Kauf einen Gewinn erzielen. Wir zeigen, welche Ausnahmen von der Spekulationssteuer bestehen, wann sie jeweils zu entrichten ist und wie hoch sie im Einzelfall ist.
Das Wichtigste in Kürze:
- Die Spekulationssteuer richtet sich nach dem Gewinn aus dem Verkauf der
Immobilie und Ihrem persönlichen Steuersatz. - Die Spekulationsfrist beträgt in der Regel zehn Jahre. Diese Zehnjahresfrist gilt jedoch
nicht für selbstgenutzte Immobilien. - Im Erbfall gilt das Erwerbsdatum des Vorbesitzers.
Was ist eine Spekulationssteuer?
Wenn Sie erwägen, Ihr Haus zu verkaufen und einen Gewinn zu erzielen, unterliegen Sie möglicherweise der sogenannten Spekulationssteuer. Diese wird auf den Betrag erhoben, der den Gewinn erwirtschaftet (§ 23 EStG). Ihren Gewinn können Sie errechnen, indem Sie beim Verkauf Ihrer Privatimmobilie die Differenz zwischen dem ursprünglichen Kaufpreis und dem neuen Verkaufspreis abzüglich anfallender Gebühren errechnen.
Wie kann ich die Spekulationssteuer vermeiden und wann muss ich sie zahlen?
Wird beim Verkauf von Immobilien die Spekulationsfrist zum Zeitpunkt des Verkaufs nicht erreicht und daraus ein Gewinn erzielt, ist Spekulationssteuer zu entrichten. Es spielt jedoch auch eine Rolle, warum der Hausbesitzer die Immobilie gekauft hat. Es kommt unter anderem darauf an, ob die Immobilie genutzt oder vermietet wird.
Spekulationssteuer auf Miete
Bei vermieteten statt eigengenutzten Objekten beträgt die Spekulationsfrist zehn Jahre. Wenn Sie 10 Jahre warten, bevor ein Hausverkauf beginnt, können Sie die Spekulationsfrist umgehen. Maßgebend für die Berechnung des Datums und des Fristbeginns ist das Datum der Beurkundung des Kaufvertrags.
Wer muss während der Hype-Periode noch bezahlen?
- Kaufte ein Haus mit der Absicht, es mit höherem Gewinn weiterzuverkaufen.
(als gewerblicher Verkäufer eingestuft) Erwerb von Eigentum durch Aufgabe des Geschäfts. - Die Wohnung wurde während des Scheidungsverfahrens vergeben.
Eigenverbrauch Spekulationssteuer
Die verkürzte Spekulationsfrist für privat genutzte Immobilien beträgt drei Jahre (Jahr des Verkaufs und mindestens die ersten zwei Jahre). Wenn Sie das Haus oder die Wohnung in dieser Zeit zu eigenen Wohnzwecken nutzen, können Sie die Spekulationsfrist umgehen. Der Verkauf ist daher spekulationssteuerfrei.
Private Nutzung durch Kinder:
Zur privaten Nutzung zählen nicht nur die eigene Wohnung, sondern auch Ihre Kinder,
sofern Sie für diese zu diesem Zeitpunkt noch Kindergeld beziehen.
Die Spekulationsfrist richtet sich nach dem Kalenderjahr. Immobilien können im Dezember 2020 gekauft, zwischen Dezember 2020 und Januar 2022 darin bewohnt und dann ohne Spekulationssteuer verkauft werden. Rein rechnerisch wohnen Sie dort erst seit einem Jahr und einem Monat, müssen aber beim Verkauf Ihrer Immobilie trotzdem keine Spekulationssteuer zahlen.
Dabei gilt es zu beachten, dass für verschiedene Situationen unterschiedliche Regel gelten:
Zum Beispiel:
- Unbebauten Grundstücken
- Erbschaft
- Schenkung (u. v. m)
Sollten Sie vor solchen Fragen stehen, scheuen Sie sich nicht unserer Spezialisten/innen
der ORANGE Immobilienagentur zu kontaktieren.
